مالیات در کانادا
مدیریت امور مالیاتی در کانادا برای تازهواردان با داشتن اطلاعات درست کاملاً قابل انجام است. آشنایی با ساختار سازمان مالیات کانادا (CRA)، فرمهای مالیاتی، مهلتهای ارسال اظهارنامه و مزایای در دسترس، به شما کمک میکند تا آمادگی لازم را داشته باشید و واجد شرایط حمایتهای مالی کانادا باشید.
آشنایی با CRA (سازمان درآمد کانادا)
سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency – CRA) مسئول اجرای قوانین مالیاتی و مدیریت برنامههای اجتماعی کانادا است، از جمله مزایایی مانند کمکهزینه فرزند کانادا (Canada Child Benefit) و اعتبار مالیاتی GST/HST. برای تازهواردان، آشنایی با نقش CRA و ارسال دقیق اظهارنامه مالیاتی اهمیت زیادی دارد تا هم از مزایای موجود بهرهمند شوند و هم مطابق مقررات مالیاتی عمل کنند.
چه کسانی باید در کانادا مالیات پرداخت کنند؟
ساکنان کانادا، از جمله تازهواردان، باید هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنند، صرفنظر از میزان درآمد، بهویژه اگر قصد دارند به برخی مزایا دسترسی داشته باشند. ارسال اظهارنامه در صورتی ضروری است که کار کرده یا هر نوع درآمدی دریافت کرده باشید، و همچنین برای دریافت اعتبارهای مالیاتی و مزایا، حتی اگر درآمد شما بسیار کم یا صفر بوده باشد.
چگونه یک حساب CRA باز کنیم؟
ایجاد حساب کاربری در CRA فرآیند ارسال اظهارنامه مالیاتی و مدیریت مزایا را سادهتر میکند. مراحل آن به شرح زیر است:
-
دریافت شماره بیمه اجتماعی (SIN): این شماره برای امور مالیاتی الزامی است.
-
ثبتنام در حساب My Account سازمان درآمد کانادا (CRA): به وبسایت CRA مراجعه کرده و با استفاده از اطلاعات بانکی خود یا با ایجاد شناسه کاربری CRA ثبتنام کنید.
-
فعالسازی با کد امنیتی: CRA یک کد از طریق پست برای شما ارسال میکند تا فرایند راهاندازی حساب تکمیل شود.
-
دانلود اپلیکیشن CRA: اپلیکیشن MyAccount سازمان درآمد کانادا راهی ساده و کاربردی برای مشاهده اطلاعات حساب، مزایا و وضعیت اظهارنامه مالیاتی است.
فرمهای مالیاتی کلیدی برای درآمد شغلی
در ادامه، مهمترین فرمهای مالیاتی مرتبط با درآمد شغلی در کانادا آورده شده است:
-
T4 – گزارش حقوق و مزایای پرداختشده: میزان درآمد شغلی و کسورات مالیاتی را نشان میدهد.
-
T4A – گزارش مستمری، بازنشستگی، سالیانه و سایر درآمدها: برای گزارش درآمد خوداشتغالی، بورسیه تحصیلی یا درآمدهای آموزشی استفاده میشود.
-
TD1 – فرم اعتبارهای مالیاتی شخصی: هنگام شروع به کار تکمیل میشود تا میزان مالیات کسرشده از حقوق تعیین شود.
-
T2202 – گواهی شهریه و ثبتنام: اگر دانشجو هستید، از این فرم برای گزارش شهریههای واجد شرایط استفاده میکنید.
-
T5 – گزارش درآمد سرمایهگذاری: این برگه برای گزارش درآمد حاصل از سرمایهگذاری مانند سود سهام یا بهره بانکی است.
فرمهای مالیاتی اضافی و ملاحظات برای تازهواردها
-
بهعنوان یک تازهوارد، ممکن است نیاز به فرمهای اضافی برای گزارش انواع دیگر درآمد یا اعتبارات مالیاتی داشته باشید:
-
برنامه ۱ – مالیات فدرال: این فرم برای محاسبه اعتبارات مالیاتی فدرال استفاده میشود، مانند مبلغ پایه شخصی (BPA) که میزان مالیات پرداختی شما را کاهش میدهد.
-
برنامه ۲ – مالیات استانی: این فرم مربوط به اعتبارات مالیاتی استانی است که بسته به استان محل زندگی متفاوت است.
-
برنامه ۱۱ – شهریه، آموزش و هزینه کتابهای درسی: اگر دانشجو هستید، این برنامه به شما امکان میدهد اعتبارات شهریه و آموزش خود را گزارش دهید.
-
برنامه ۱۴ – پرداخت تشویقی اقدام برای تغییرات اقلیمی: در صورتی که واجد شرایط دریافت مزایای تشویقی اقلیمی باشید، این برنامه اعمال میشود.
زمانبندی ارائه اظهارنامه مالیاتی در کانادا
-
درک زمانبندی ارائه اظهارنامه مالیاتی برای جلوگیری از جریمهها و دریافت بهموقع مزایا اهمیت دارد. در ادامه مهمترین تاریخها و مهلتها آمده است:
-
سال مالیاتی: سال مالیاتی کانادا از ۱ ژانویه تا ۳۱ دسامبر است. درآمد و وضعیت مالیاتی شما در این دوره تعیینکننده اظهارنامه مالیاتی خواهد بود.
-
مهلت ارائه برای اکثر افراد: معمولاً مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی تا ۳۰ آوریل سال بعد است.
-
افراد خوداشتغال: اگر خوداشتغال هستید یا همسر/شریک شما خوداشتغال است، مهلت ارائه تا ۱۵ ژوئن تمدید میشود. با این حال، اگر مالیات بدهکار هستید، بهره دیرکرد پس از ۳۰ آوریل شروع به محاسبه میکند، بنابراین توصیه میشود هر مبلغ بدهکاری را تا این تاریخ پرداخت کنید.
-
مهلت پرداخت: در صورت بدهی مالیاتی، پرداخت شما باید تا ۳۰ آوریل انجام شود، صرفنظر از مهلت ارائه اظهارنامه.
-
دریافت فرمهای مالیاتی (T4، T4A و غیره): تا پایان فوریه، کارفرما یا هر سازمان صادرکننده درآمد باید فرمهای لازم برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی شما (مانند T4 برای درآمد شغلی) را ارسال کند.
-
زمان پردازش: پس از ارائه، اظهارنامههای مالیاتی معمولاً ظرف دو تا هشت هفته پردازش میشوند، بسته به اینکه بهصورت الکترونیکی (سریعتر) یا پستی ارائه شده باشند.
-
زمانبندی بازپرداخت مالیات: در صورت واجد شرایط بودن برای بازپرداخت، معمولاً ظرف دو هفته پس از ارائه الکترونیکی و با داشتن واریز مستقیم دریافت میشود، در حالی که بازپرداختهای پستی زمان بیشتری طول میکشند.
اظهارنامه مالیاتی و بازپرداخت مالیاتی چیست؟
اظهارنامه مالیاتی میزان مالیات بدهکار یا قابل بازپرداخت را محاسبه میکند. ارائه اظهارنامه ممکن است منجر به بازپرداخت مالیاتی شود، اگر مالیات بیش از حد پرداخت کرده باشید یا واجد شرایط دریافت اعتبارات بازپرداختی باشید. سازمان مالیات کانادا (CRA) بازپرداخت شما را بر اساس اعتبارات و کسورات اعلامشده تعیین میکند و ارائه الکترونیکی همراه با واریز مستقیم سریعترین زمان بازپرداخت را فراهم میکند.
مزایای ارائهشده توسط سازمان مالیات کانادا (CRA)
ارائه اظهارنامه مالیاتی همچنین دروازهای برای دریافت مزایا است:
-
مزایای کودکان کانادا (CCB): پرداخت ماهانه معاف از مالیات برای کمک به هزینههای پرورش کودکان زیر ۱۸ سال.
-
اعتبار GST/HST: پرداخت فصلی که به افراد با درآمد کم و متوسط کمک میکند تا بخشی از هزینههای GST/HST خود را جبران کنند.
-
مزایای کارگران کانادا (CWB): یک اعتبار مالیاتی بازپرداختی برای کمک به کارگران و خانوادههای کمدرآمد.
-
پرداخت تشویقی اقدام برای تغییرات اقلیمی: ساکنان برخی استانها (مانند نواسکوشیا) ممکن است پرداخت فصلی دریافت کنند تا بخشی از هزینههای مالیات کربن را پوشش دهند.
-
اعتبارات مالیاتی استانی: نواسکوشیا اعتبارات متنوعی بر اساس درآمد، هزینههای مرتبط با سلامت و وضعیت خانوادگی ساکنان ارائه میدهد.
این مزایا میتوانند تاثیر زیادی بر زندگی مالی شما داشته باشند و در مسیر تثبیت خود در کانادا، حمایت مالی قابل توجهی ارائه کنند.
نکات برای تازهواردها جهت اطمینان از یک فرآیند روان در ارائه اظهارنامه مالیاتی
برای سادهتر کردن فرآیند ارائه اظهارنامه مالیاتی، در اینجا چند نکته مفید برای آمادهسازی و ارائه صحیح آورده شده است:
-
پیگیری درآمد و هزینهها: سوابق درآمد، فرمهای مالیاتی و رسیدهای مربوط به کسورات (مثلاً هزینههای جابجایی در صورت مهاجرت به کانادا برای کار) را بهصورت منظم نگهداری کنید.
-
استفاده از کسورات و اعتبارات ویژه تازهواردها: بهعنوان تازهوارد، ممکن است برخی اعتبارات مالیاتی برای سال ورود شما در دسترس باشد، مانند هزینههای جابجایی و برخی اعتبارات آموزشی.
-
ارائه آنلاین برای پردازش سریعتر: ارائه از طریق نرمافزارهای تأییدشده NETFILE سازمان مالیات کانادا (CRA) زمان پردازش را کاهش داده و خطاها را کمتر میکند، زیرا این سیستمها شما را در بخشهای مربوطه راهنمایی میکنند.
-
راهاندازی واریز مستقیم: این کار دریافت سریعتر بازپرداختها و پرداختهای منظم مزایا را تضمین میکند.
-
استفاده از منابع رایگان: کلینیکهای مالیاتی رایگان در هلیفکس از افرادی که با مالیات کانادا آشنایی ندارند پشتیبانی میکنند؛ بهویژه در سالهای اول خود، از این خدمات استفاده کنید.
کجا میتوان در هلیفکس کمک رایگان برای ارائه اظهارنامه مالیاتی دریافت کرد
هلیفکس منابعی برای کمک به شما در ارائه اظهارنامه مالیاتی از طریق برنامه داوطلبانه مالیات بر درآمد جامعه (CVITP) سازمان مالیات کانادا (CRA) دارد. برخی از مکانهایی که این خدمات را ارائه میدهند شامل موارد زیر است:
کتابخانههای عمومی هلیفکس
-
YMCA منطقه بزرگ هلیفکس/دارتموث
-
ISANS (انجمن خدمات مهاجران نواسکوشیا)
این خدمات در طول فصل مالیاتی (مارس تا آوریل) در دسترس هستند و معمولاً محدود به افرادی با وضعیت مالیاتی ساده و درآمد متوسط هستند.